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              產品詳情

              公司注冊,稅收籌劃

              注冊合伙企業所需材料

               

              1.全體合伙人的身份證原件復印件

               

              2.全體合伙人的出資金額、出資比例、出資方式和出資時間

               

              3.公司的執行事務合伙人

               

              4.租賃合同復印件(需以公司名義簽訂)

               

              5.產權證明(如產權人為公司需蓋該公司公章)

               

              6.名稱預先核準通知書(原件)


               

              注冊合伙企業公司,針對企業所得稅、個人所得稅稅負過高的現狀,上海崇明個人所得稅按3.5%核定征收政策,提供稅籌方案如下:

               

               個人所得稅籌劃——從最高45%直降為3.5%

              企業所得稅籌劃——從最高25%直降為3.5%
               
              在上海崇明設立個人獨資或者合伙企業
               
              一、稅籌原理
               
              根據《財政部國家稅務總局關于印發(關于個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的規定)的通知》(財稅[2000]91號)上海崇明區針對入駐的個人獨資企業,按照收入10% 的利潤率實行核定征收,通過將個人所得稅“工資薪金”“勞務報酬”稅目轉化為個人獨資企業的“生產經營所得”,企業可以設立一個或多個個人獨資企業作為公司部分公轉私的現金通道。即按0.5%-3.5%征收個人所得稅。只需要通過成立一人企業跟公司簽訂合作協議,改變了商業模式和個人獲取收益的名義,就可以享受到政策。
               
              個人獨資企業年收入不超過500萬,另需繳納3%增值稅及0.3%的附加,可以開具增值稅專用發票,3%的增值稅可以抵扣。
               
              年收入超過500萬的個人獨資企業,轉為一般納稅人,同樣按照3.5%核定征收個人所得稅,需繳納6%的增值稅及0.6%的附加(6%的增值稅專票可用于抵扣)
               
              個人獨資、合伙企業個人所得稅最新稅率表
               
              上海崇明區稅務局實行分級累進制。為貫徹落實《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例,根據《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》(國家稅務總局令2014年第35號)、《財政部國家稅務總局關于印發(關于個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的規定)的通知》(財稅[2000]91號)等文件的規定,現就我地個體工商戶、個人獨資企業投資者和合伙企業合伙人在中國境內取得“個體工商戶生產、經營所得”個人所得稅應稅所得率有關問題明確如下:
               
              應稅所得率(最低值):
               
              行業 應稅所得率

              工業、交通運輸業、商業

              5%
              建筑、房地產 7%
              飲食服務業 7%
              娛樂業 20%
              其他行業 10%

               

              五級超額累進稅率表
               
              個人所得稅率表(個體工商戶生產、經營所得和對企事業單位承包經租經營所得適用)
               

               

              級數 全年應納稅所得額 稅率(%) 速算扣除數
              含稅級距 不含稅級距    
              1 不超過15000元的 不超過14250元的 5 0
              2 超過15000元至30000元的部分 超過14520元至27750元的部分 10 750
              3 超過30000元至60000元的部分 超過27750元至51750元的部分 20 3750
              4 超過60000元至100000元的部分 超過51750元至79750元的部分 30 9750
              5 超過100000元的部分 超過79570元的部分 35 14750
               
                應納稅所得額=收入總額*應稅所得率(無起征點)

                應納稅額=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數 

              0-500萬稅負變化表一覽

              年收入間
              (單位:萬)
              月收區間(單位:萬) 增值稅 附加稅 個稅綜合稅率 增值稅
              返稅比例
              崇明實際稅負
              36以下 3元以下 0% 0% 0.5- 0.93% 0% 0.5- 0.93%
              36 -60 3-5 3% 0.3% 0.93- 1.36% 0.6% 3.66-4.06%
              60 -100 5 - 8.33 3% 0.3% 1.36- 2% 0.6% 4.06-4.7%
              100- 200 8.33- 16.67 3% 0.3% 2- 2.74% 0.6% 4.7- 5.44%
              200- 300 16.67- 25 3% 0.3% 2.74- 3% 0.6% 5.44-5.7%
              300- 400 25- 33.33 3% 0.3% 3- 3.12% 0.6% 5.7- 5.82%
              400- 500 33.33- 41.67 3% 0.3% 3.12- 3.2% 0.6% 5.82-5.9%
              500以上 42以上 6% 0.6% 3.2- 3.5% 1.2% 8.6- 8.9 %

              備注:以服務業應稅率為10%來計算的,月銷售額3萬以內免增值稅。
               

              二、操作方法:在上海崇明稅收洼地設立個人獨資企業作為資金通道

              在上海崇明注冊個人獨資企業(XX服務中心、事務所或XX工作室)

              譽勝商務幫助企業在上海崇明稅收洼地注冊設立個人獨資企業,作為企業的業務合作對象,與企業簽訂服務合同,該個人獨資企業給企業開具發票。

              因個人獨資企業依法不征收企業所得稅,只存在增值稅和個稅,個稅按照當地稅優政策,服務業按照0.5%-3.5%核定征收,建筑業按照0.35%-2.45%,商貿類按照0.25%-1.75%。在繳納以上稅費之后,個人獨資企業賬戶中的款項即可自由支配。

              對企業而言,在上海崇明注冊個人獨資企業的方式,既解決了企業承擔過高稅負的問題,又可以獲得合法合規的增值稅發票作為進項。而且,企業全程只需要配合提供注冊材料即可,其他事項由慧安財稅全程托管服務,安全省心。

              三、適用場景

              1.利潤轉移:公司利潤高,配套使用個獨,作為公司業務合作對象,簽訂服務合同,個獨給公司開具正規發票,公司將資金轉移到個獨,實現公轉私的現金通道,同時獲得合法合規的增值稅發票作為進項。(適用于無票支出,賬上利潤個人提現+稅前利潤合理抵扣)

              2.業務轉移:直接將現有業務轉移到個獨來進行,享受個獨的低稅率+高返稅的雙重優惠。

              3.工資代發(工資/勞務/提成獎金等):改變收入類型,由工資收入、勞務收入、提成獎金收入變為經營所得收入,從而享受低稅率。(比如:高管、股東、自由職業者、高凈值人群、網紅、演藝體育明星、講師、行業專家、專業顧問、設計師、律師、私募管理人、基金經理等)


              四、案例說明

              舉例1(個人所得稅節稅案例):

               
              普通模式 崇明個人獨資企業模式
              王先生是從事房地產的專家,與某公司A簽訂了地產項目居間協議,公司A將500萬傭金轉給王先生前,相關個人所得稅已經扣除,稅率高達32% 王先生使譽勝商務提供的崇明個人獨資模式
              王先生使用自己的個獨企業與某公司A簽署了居間協議,公司A將傭金轉給王的個獨企業,稅率僅6.04%
              勞務收入超過5萬部分適用稅率為40%,速算扣除數為7000,
              個稅稅額為:5000000×(1-20%)×40%-7000=1593000元
              個稅稅負率為:1593000÷5000000=31.86%
              個獨增值稅:5000000÷(1+3%)×3%=145631.07元
              個獨附加稅:145631.07×10%=1456.31元
              個獨個稅:5000000÷(1+3%)×10%=485436.89元,按照個體工商戶的五級累進稅率,超過10萬的適用稅率為35%,速算扣除數為14750,計算個稅為5000000÷(1+3%)×10%×35%-14750=155152.91元
              以上合計稅額為:145631.07+1456.31+155152.91=302240.29元
              相較普通模式節稅1593000-302240.29=1290759.71,節稅比例高達1290759.71÷1593000=81.03%。


              舉例2(企業所得稅節稅案例):

              假設上海譽勝商務有限公司為服務業小規模納稅人(下稱A公司),可計算的各項運行成本和費用在200萬,利潤300萬。現在成立上海慧安建筑設計事務所(下稱B企業),并把相同的業務通過B企業來操作,下面來比較兩種方式的節稅效果: 

              A公司 B企業
              增值稅:500/1.03*0.03%=14.56萬元 增值稅:500/1.03*0.03%=14.56萬元
              企業所得稅:300*25%=75萬元 企業所得稅:個獨不繳納企業所得稅
              個人所得稅(分紅):
              (300-75)*20%=45萬元
              個人所得稅:500/1.03*10%*35%-1.475=15.51萬元
              稅款合計:14.56+75+45=134.56萬元  稅款合計:14.56+15.51=30.07萬元


              分析:通過計算得知B企業的綜合稅率為:30.07/500=6.01%,而A公司的稅負則高達:134.56/500=26.91%,B企業相對于A公司節約稅款為:134.56-30.07=104.49萬元。節稅比例高達:104.49/134.56=77.65%。

              備注:行業利潤率越高節稅效果越是明顯,如技術類、咨詢類及服務類。

              五、那么,問題來了,為什么一定要落戶崇明呢,其他區域是否也可以享有這樣的政策呢?

              1.崇明海島政策,高額政府扶持政策,稅收返還比例最高,且財政局直接打款,安全有保障,


              2.崇明個人獨資或合伙企業申請核定征收的政策執行較為寬松,無門檻易操作,新企業即可申請,


              3.無需企業往返崇明,我們全程提供全套托管服務,所有事情均在市區完成。


              崇明經濟園區上海辦事處全程提供工商注冊、注冊地址、落實政策文件、以及每月報稅/開票/銀行/免檢/應對工商檢查等各項當地服務


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